Como a Reforma Tributária Impacta sua Empresa (e o que você precisa fazer agora)

Nos últimos meses, tenho acompanhado de perto as discussões, avanços e desafios em torno da Reforma Tributária no Brasil. E se tem algo que já está claro é: essa não é apenas uma mudança na legislação. É uma transformação profunda na forma como as empresas operam, calculam seus custos, organizam seus fluxos financeiros e estruturam suas operações — do ERP à tomada de decisão estratégica.

Se você ainda acha que a Reforma Tributária é “assunto para contador”, está na hora de repensar. Ela vai mexer diretamente com a margem, o preço de venda, o fluxo de caixa e até com a competitividade da sua empresa nos próximos anos.

Um novo cenário: CBS, IBS e o fim da complexidade?

A reforma já está oficialmente em andamento. A Lei Complementar nº 214/2023 instituiu a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), que substituirá PIS e COFINS. Em seguida, entrará o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), que substituirá ICMS e ISS. E ainda teremos o Imposto Seletivo, que incidirá sobre produtos que prejudicam a saúde ou o meio ambiente.

O discurso é de simplificação. Mas a realidade será de convivência entre dois modelos tributários até 2033. Isso significa que, na prática, as empresas precisarão operar sistemas e processos que atendam às regras antigas e às novas ao mesmo tempo.

Impactos reais no dia a dia da gestão

Abaixo, listo os principais impactos que já devem ser considerados pelos empresários e gestores:

1. Alterações nas alíquotas e estrutura de preço

Com a adoção de um IVA dual (CBS e IBS), a forma de calcular impostos muda. A alíquota será “por fora” e o valor final da operação precisa ser recalculado. Isso afeta:

• Preço de venda
• Margem de contribuição
• Precificação de contratos de longo prazo
• Rentabilidade por produto e por canal

2. Mudança no fluxo de caixa com o Split Payment

A implementação do modelo split payment (pagamento fracionado) significa que o recolhimento dos impostos será feito no momento da transação, direto para o fisco. Isso muda completamente a lógica de fluxo de caixa de muitas empresas, que hoje recolhem impostos semanas após receber do cliente.

3. Fim do CFOP e criação do Código de Classificação Tributária

O tradicional CFOP será substituído por um novo código que promete mais objetividade e menos margem para interpretação. Mas isso exigirá revisão de todos os cadastros de produtos e serviços dentro do ERP.

4. Transparência total na nota fiscal eletrônica

Com o novo modelo, a nota fiscal se torna a base oficial de apuração dos tributos. Ela será uma confissão de dívida, e todas as transações deverão estar corretamente classificadas, com os novos campos de CBS e IBS.

5. Revisão obrigatória de cadastros mestres

NCMs, CSTs, CNAEs, dados de clientes, fornecedores e produtos precisam estar atualizados. Se o cadastro estiver errado, você pagará mais tributo — ou pagará errado e será autuado.

6. Impacto em todos os departamentos

A reforma não é um projeto do setor fiscal. Ela exige mudanças em:

• Compras (negociação e formação de custo)
• Comercial (preço e margens)
• Logística (redesenho de CD e malha)
• TI (atualização do ERP e sistemas integrados)
• Financeiro (fluxo de caixa e projeções)
• Jurídico (contratos e cláusulas de reequilíbrio)

E no SAP Business One?

A SAP já iniciou os ajustes técnicos. O SAP Business One — que atendo há mais de 20 anos — já está recebendo as atualizações necessárias por meio dos Feature Packs. A versão mais recente (FP 2505) inclui:

• Criação dos novos tributos CBS, IBS e IS
• Campos para destacá-los nos documentos fiscais
• Atualização dos CSTs
• Preparação para o modelo híbrido (regime atual + novo)

Além disso, soluções complementares de parceiros, como os add-ons fiscais da Invent Software, estão avançando rapidamente para oferecer cálculo automático, SPED adaptado e integração com os portais públicos.

Minha recomendação: mantenha seu ERP atualizado na família 10 do SAP B1. Isso evita projetos de última hora e garante suporte aos novos requisitos técnicos.

Cronograma de implantação (resumo executivo)

O que sua empresa deve fazer agora?

1. Atualizar seu sistema ERP e manter a versão mais recente
2. Revisar todos os cadastros fiscais
3. Criar um comitê interno para liderar o projeto da reforma
4. Simular os impactos tributários e de margem
5. Planejar o fluxo de caixa com o split payment
6. Treinar a equipe sobre os novos tributos e obrigações
7. Iniciar testes com as novas notas fiscais eletrônicas
8. Contar com especialistas em ERP, tecnologia fiscal e compliance

Conclusão: Reforma Tributária é projeto estratégico, não é só imposto

Eu costumo dizer que a reforma não é sobre contabilidade — é sobre competitividade. Quem se preparar antes, além de cumprir as obrigações legais, terá condições de ajustar preços, operar com mais eficiência, e inclusive ganhar mercado de quem deixar para a última hora.

Se você ainda não começou, o melhor momento é agora.

Quer apoio para estruturar o seu projeto da reforma tributária dentro do SAP Business One? Vamos conversar. Minha equipe e eu estamos prontos para te ajudar nessa transição.

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