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18 junho, 2025
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Simulações de Cálculo com o Novo IVA (CBS + IBS)
18 junho, 2025
A Reforma Tributária brasileira está redefinindo o cenário fiscal, e compreender suas nuances é crucial para a saúde financeira do seu negócio. O novo sistema introduz um IVA Dual e o mecanismo de Split Payment, que prometem simplificar, mas exigem uma adaptação estratégica imediata.
O Novo Modelo Tributário: IVA Dual (CBS + IBS)
O Brasil caminha para um modelo de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual, uma estrutura mais alinhada às práticas internacionais. Ele será composto por dois tributos principais:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): De competência federal.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): De competência estadual e municipal.
Em situações específicas, o IS (Imposto Seletivo) também poderá incidir sobre bens e serviços que se deseja desestimular o consumo.
Para ilustrar como o IVA funciona na prática, vamos analisar a cadeia produtiva de uma camisa, destacando a tributação apenas sobre o valor adicionado em cada etapa:
Exemplo Prático: A Cadeia Produtiva da Camisa no IVA Dual
Conclusão: O consumidor paga R$ 250, sendo R$ 50 de imposto, com tributação apenas sobre o valor agregado em cada etapa.
Split Payment: A Revolução no Fluxo de Caixa Empresarial
A grande mudança operacional que a Reforma Tributária traz é o Split Payment (Pagamento Dividido). Atualmente, sua empresa recebe o valor total da venda e, posteriormente, recolhe os impostos devidos. Com o Split Payment, essa dinâmica muda radicalmente.
Como o Split Payment Funciona?
O sistema de pagamento passará a reter automaticamente o valor do imposto no momento da transação, repassando diretamente ao governo. Sua empresa receberá apenas o valor líquido da venda.
Simulação de Cálculo: Impacto do Split Payment em uma Venda de R$ 1.000
Vamos considerar uma alíquota estimada de 25% (CBS + IBS) para entender o impacto direto no seu fluxo de caixa:
Cálculo Simplificado: Venda de um Produto de R$ 1.000
Vamos simular com uma alíquota total de 25% (CBS + IBS):
Modelo atual:
- Venda: R$ 1.000
- Valor a pagar de tributos (fim do mês): R$ 250
- Valor recebido na hora: R$ 1.000
- Caixa momentâneo: R$ 1.000
Com Split Payment:
- Venda: R$ 1.000
- Sistema separa automaticamente:
- R$ 250 → Governo
- R$ 750 → Empresa
- Caixa na hora: R$ 750
Atenção: Essa mudança exige uma revisão imediata e profunda da sua estratégia de caixa e planejamento financeiro.
Pontos Cruciais para a Transição Tributária
É fundamental estar ciente de alguns detalhes importantes sobre a implementação:
- A alíquota de 25% é uma estimativa legislativa e pode variar conforme o setor e a operação.
- Em 2026, teremos uma alíquota teste de 0,9% para CBS e 0,1% para IBS, marcando o início da transição.
- A substituição total dos tributos atuais (como ICMS e ISS) ocorrerá gradualmente até 2033.
Sua Empresa Está Preparada para a Nova Era Tributária?
A Reforma Tributária não é apenas uma alteração legal; é uma transformação completa na forma como sua empresa gerencia tributos, margens e, principalmente, o fluxo de caixa. Se a preparação ainda não começou, o momento de agir é AGORA.
Não deixe sua empresa para trás! Eu posso te ajudar a:
- Realizar simulações de cenários tributários personalizados para o seu negócio.
- Atualizar seus sistemas (como SAP) para o novo modelo fiscal.
- Ajustar CSTs, CFOPs, cadastros e estruturas de precificação.
- Integrar o Split Payment de forma eficiente no seu planejamento financeiro.
- Desenvolver um plano de ação estratégico detalhado até 2033.
Vamos conversar e garantir que sua empresa esteja pronta para crescer com segurança e inteligência na nova era tributária.
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📩 Ou envie um e-mail direto para: consultoria@marcosleite.tech
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